En algunos países donde la Administración tributaria ejerce presión y sanciones, bajo una estructura similar a la que una multa de la Sunat se aplica en Perú, podrías encontrar que estos consejos y reflexiones te son útiles.
Sin embargo, este articulo está más orientado a los empresarios y emprendedores de la tierra de los Incas, donde con los años hemos aprendido a gestionar este tipo de escenarios de una mejor manera. Dicho esto, empecemos con lo primero: ¡Tranquilidad!
La multa de la Sunat: dimensionemos su impacto y gestión.
¿Qué escenario supone una multa de la Sunat para tu negocio?
Empecemos con esta reflexión que comprende algunas preguntas de temas habituales relacionados con este escenario tributario.
- ¿Te ha sorprendido la notificación de una multa de la Sunat?
- ¿Has estado ejecutando acciones calificadas como “informales” pensando que “jamás” serías detectado/a?
- ¿En tus coordinaciones contables, sobre todo en los registros, estás al día?
- ¿Gestionas adecuadamente tus declaraciones de tributos mensuales y anuales?
Para muchas empresas, recibir una sanción de la Sunat, puede ser un golpe inesperado que afecta tanto las finanzas como la operatividad del negocio, sobre todo si el volumen del pago por realizar es elevado o el desconocimiento supone invertir tiempo y dejar de lado las actividades de rutina y rentabilidad de tu negocio.
Como dice el famoso refrán “A lo hecho: ¡Pecho!” lo importante es revisar las alternativas y estrategias que dentro del escenario de una multa de la Sunat, es posible gestionar para reducir al máximo el impacto.
Aquí te explicamos cómo enfrentarla, analizando algunos aspectos de prevención y evaluando soluciones intermedias o radicales según la gravedad del caso y las particularidades de tu empresa.
Lo que sí debemos decir por anticipado es lo siguiente: La mejor fórmula para encarar un negocio es con una persona jurídica y en estos casos, agradecerás el consejo.
Cómo enfrentar una multa de la Sunat sin afectar tu empresa
Las multas de la Sunat pueden variar en su impacto según la naturaleza de la infracción cometida y el tamaño de tu empresa. Es vital evaluar la situación antes de tomar decisiones precipitadas que podrían afectar negativamente tu negocio.
A continuación, se detallan los pasos clave que sugerimos en la mayoría del los casos:
- Revisa el detalle de la multa.
- Evalúa la posibilidad de una apelación.
- Solicita un fraccionamiento o aplazamiento del pago.
- Considera las ventajas de una rectificación voluntaria.
- Explora la amnistía tributaria.
- Consulta con un especialista tributario (Contador tributario o Abogado tributario).
- Implementa controles internos para evitar futuras multas.
- Evalúa la posibilidad de una reestructuración tributaria.
Revisa el detalle de la multa
Lo primero que debes hacer al recibir una multa de la Sunat es revisar cuidadosamente la notificación. Asegúrate de entender la infracción por la cual has sido sancionado y verifica que los cálculos sean correctos. A veces, las empresas encuentran errores en las multas, como montos mal calculados o infracciones que no corresponden. Si este es tu caso, podrías tener fundamentos para solicitar una reconsideración.
Evalúa la posibilidad de una apelación
Si consideras que la multa de la Sunat es injusta o que la infracción no se cometió, puedes apelar. El proceso de apelación requiere que presentes pruebas y argumentes tu caso ante la misma Sunat o el Tribunal Fiscal. Este camino puede ser largo, pero si las evidencias están a tu favor, es posible que logres anular la sanción.
Solicita un fraccionamiento o aplazamiento del pago
En caso de que no tengas liquidez inmediata para pagar la multa, la Sunat permite solicitar un fraccionamiento o aplazamiento del pago. Esta opción te permite dividir el monto total en cuotas más manejables, evitando así una carga financiera excesiva. Es una solución intermedia que muchas empresas utilizan para mantener su flujo de caja sin incurrir en más sanciones.
Considera las ventajas de una rectificación voluntaria
Si reconoces que cometiste un error y no deseas prolongar el proceso con una apelación, la rectificación voluntaria es una opción válida. Al rectificar de manera proactiva las declaraciones que motivaron la multa de la Sunat, puedes reducir el monto de la sanción y demostrar buena fe ante la entidad. Esto puede ser especialmente útil si tu empresa desea mantener una relación armoniosa con la Sunat.
Explora la amnistía tributaria
En algunos casos, la Sunat ofrece programas de amnistía tributaria, que permiten a las empresas regularizar su situación con descuentos en intereses y multas. Estas amnistías suelen estar disponibles por tiempo limitado y son una oportunidad única para resolver deudas tributarias con condiciones favorables. Si tu empresa tiene múltiples obligaciones pendientes, esta puede ser una solución radical que te ayude a reducir significativamente la carga financiera.
Consulta con un especialista tributario
Tomar decisiones apresuradas puede agravar el problema. Antes de actuar, es recomendable consultar con un especialista en tributación que tenga experiencia en lidiar con la Sunat. Este profesional podrá ofrecerte una perspectiva objetiva sobre la mejor estrategia para tu empresa, evitando así decisiones que podrían tener consecuencias negativas a largo plazo.
Implementa controles internos para evitar futuras multas
Una vez que hayas resuelto la multa de la Sunat, es crucial que tu empresa implemente controles internos que minimicen el riesgo de cometer errores en el futuro. Revisa y actualiza tus procesos contables, y asegúrate de que todo el personal esté capacitado en las normativas tributarias vigentes. Prevenir futuras sanciones es clave para la estabilidad financiera y operativa de tu negocio.
Evalúa la posibilidad de una reestructuración tributaria
Si tu empresa enfrenta recurrentemente multas de la Sunat, podría ser un indicativo de problemas estructurales en tu estrategia tributaria. En este caso, una reestructuración tributaria podría ser la solución radical que necesitas. Esto implica una revisión completa de cómo tu empresa maneja sus obligaciones fiscales, con el objetivo de optimizar su situación tributaria y evitar futuras sanciones.
Declararse en quiebra empresarial
Algunas multas realmente pueden ser consecuencia de gestiones que están tipificadas con elevados montos de sanción y ello puede sorprenderte de la noche a la mañana con un problema de caja enorme que pongan en riesgo tres a seis meses de tus operaciones.
Este proceso sin embargo no aplica a las “Personas naturales con negocio” o a quienes emiten recibo de honorarios, solo a las fórmulas de “Persona Jurídica” o Empresas.
En este caso, dado que estás en un panorama de quiebra flagrante, para resolverlo es importante considerar las normas que regulan la Insolvencia en el Perú.
¿Qué sucede si no le haces caso a la multa de la Sunat?
Ignorar una multa de la Sunat puede tener consecuencias graves para tu empresa. La Sunat tiene mecanismos de control y sanciones adicionales que se activan cuando no se cumplen con las obligaciones tributarias en los plazos establecidos. Si decides no atender la multa, estos son algunos de los riesgos que podrías enfrentar:
- Aumento de la deuda por intereses y recargos: La multa original aumentará con intereses moratorios y recargos por no pagarla a tiempo. Esto puede hacer que la deuda crezca considerablemente en poco tiempo, afectando aún más la liquidez de tu empresa.
- Embargos y retenciones: La Sunat tiene la facultad de ejecutar embargos sobre los bienes de la empresa, como cuentas bancarias, vehículos, o inmuebles, para asegurar el cobro de la deuda. Además, puede ordenar retenciones sobre los ingresos de la empresa, lo que afectará directamente la operatividad del negocio.
- Inhabilitación para contratar con el Estado: Las empresas con deudas pendientes con la Sunat pueden ser inhabilitadas para participar en licitaciones o contratar con el Estado. Esto puede limitar gravemente las oportunidades de negocio, especialmente si tu empresa depende en parte de contratos públicos.
- Inclusión en listas de morosos: La Sunat puede incluir a tu empresa en listas de morosos, lo cual puede afectar su reputación y relaciones comerciales. Los proveedores, clientes y socios comerciales pueden perder confianza en una empresa que tiene problemas fiscales no resueltos.
- Acciones legales: En casos extremos, la Sunat puede iniciar acciones legales para cobrar la deuda. Esto no solo implica costos adicionales en términos de tiempo y dinero, sino también un riesgo de sanciones penales si se considera que la empresa ha cometido delitos tributarios.
Por estas razones, es esencial que tu empresa tome medidas inmediatas al recibir una multa de la Sunat. Ignorar la sanción solo agrava el problema y pone en riesgo la estabilidad y continuidad del negocio.